Biznes plan - wykłady.docx

Biznes plan – wykłady

Środa, 9:40 – 11:10; s. IV

Literatura

„Biznes plan. Standardy i praktyka.” Marlena Ciechan – Kujawa

„Założyć firmę i nie zbankrutować. Studia przypadków – aspekty zarządcze.” Red. S. Sojak

Zaliczenie

1.       Ocena dostateczny (1firma) / dobry (2 firmy – porównanie)

Prospektywna wartość informacji w raportach przedsiębiorstw (i innych źródłach) a oczekiwania interesariuszy.

Zakres i forma publikacji informacji dotyczących planów organizacji (IZP) dla interesariuszy zewnętrznych (klientów, dostawców, inwestorów, kredytodawcy, itp.)

2.       Ocena bardzo dobry

Biznes plan w dobie zrównoważonego rozwoju – propozycja luki informacyjnej i propozycje modyfikacji.

Prześledzić informacje publikowane przez jednostki zaufania publicznego (strony firmy, GPW, inne) i na tej podstawie:

·         Wskazać rodzaje publikowanych raportów, ich formę i zakres informacyjny (finansowe, niefinansowe, miesięczne, kwartalne, bieżące, itp.)

·         Prześledzić informacje na temat planowanych działań i porównać ze strukturą biznes planu (szczegółowymi informacjami, które w poszczególnych częściach powinny być zawarte)

·         Ocenić wartość informacyjną publikowanych danych dla interesariuszy

Dyżury: środa 11:30 – 12:30 p. 237

WYKŁADY

09.10.2013

Biznes plan – długofalowy  i kompleksowy plan działalności organizacyjno – gospodarczej lub realizacji przedsięwzięcia gospodarczego:

·         Sporządzany w oparciu o wszechstronną ocenę sytuacji strategicznej firmy (uwzględniająca wszystkie istniejące uwarunkowania natury finansowej, rynkowej, marketingowej, organizacyjnej, kadrowej i technologii),

·         W udokumentowanej formie prezentujący:

·         Cele przedsięwzięcia

·         Sposoby osiągnięcia tych celów

·         Zasoby przeznaczone do ich realizacji

Funkcje biznes planu

·         Wewnętrzna

- Plan wykorzystywany jest jako wewnętrzny dokument niezbędny do zarządzania przedsiębiorstwem, aby w spójny i logiczny sposób rozwijać biznes w ciągu kilku najbliższych lat,

- Dostarcza narzędzi do bieżącego monitorowania, dokonywania przeglądów i korekt zarówno w okresie budowy, jak i okresie eksploatacji

·         Zewnętrzna

- Plan ma podstawowe znaczenie dla uatrakcyjnienia przedsiębiorstwa w oczach potencjalnych inwestorów i przyciągania z zewnątrz środków  potrzebnych na finansowanie jej przedsięwzięć,

- Stanowi podstawę do rozmów z wszelkiego rodzaju kontrahentami i decydentami, takimi jak: wiodący akcjonariusze, banki, potencjalni inwestorzy, agencje finansowe państwowe i prywatne, fundusze inwestycyjne.

Kto korzysta z biznes planu?

·         Wewnętrzni interesariusze

- kadra kierownicza,

-menedżerowie projektów,

-pracownicy

·         Zewnętrzni interesariusze

- instytucje finansowe – banki, fundusze inwestycyjne

- obecni i potencjalni inwestorzy  - firmy zainteresowane udziałem w przedsięwzięciu lub zakładaniu, rozwijaniu czy restrukturyzacji przedsiębiorstwa

- partnerzy gospodarczy

- dostawcy i klienci

- organizacje publiczne i rządowe wspierające biznes w zakresie pomocy finansowego i doradczej – agencje rozwoju regionalnego, agencje wspierania przedsiębiorczości

- organy statutowe przedsiębiorstwa

Najczęstsze okoliczności sporządzania biznes planu

·         Uruchamianie nowej działalności gospodarczej,

·         Przeprowadzenie fuzji przedsiębiorstw,

·         Pozyskiwanie zewnętrznych środków na finansowanie działalności,

·         Krytyczny okres działalności (np. zmiana form własności lub profilu działalności, ukierunkowanie na nowe rynki, duże inwestycje, modernizacja),

·         Inne: wycena i sprzedaż firmy, restrukturyzacja, likwidacja przedsiębiorstwa, zmiana profilu informatycznego.

Założenia wstępne

·         Zakres przedmiotowy biznes planu

·         Horyzont czasowy biznes planu

- punkt startowy

- okres analizy danych

- okres projekcji finansowych

·         Podmioty zaangażowane w jego realizację – warunkujące  powodzenie projektu

·         Ranga celów – cele główne, dodatkowe, uboczne, szczegółowe

·         Odbiorcy biznes planu

·         Metodologia budowy biznes planu – metody oceny przeszłości i przyszłości

·         Czynniki wpływające na jego realizację – okoliczności sprzyjające, obojętne, utrudniające

Biznes plan tworzy się co najmniej na 3 lata!

1 rok – bardzo szczegółowo (miesiące lub kwartały)

2, 3 rok – rocznie

Wątpliwości przy konstrukcji biznes planu

1.       Kto powinien opracować biznes plan i jaki zespół powołać do jego konstruowania?

2.       Jaki obszerny powinien być biznes plan?

3.       Na ile dokładny powinien być biznes plan?

4.       Jak przedstawić ryzyko związane z realizacją przedsięwzięcia?

5.       Czy w biznes planie powinno się zamieszczać informacje poufne?

6.       Jak zainteresować potencjalnych inwestorów, kredytodawców…?

Kto powinien opracować biznes plan?

Zaleca się, aby biznes plan był opracowany przez kierownictwo firmy. Udział i pomoc doradców (konsultantów) sprowadza się do:

·         Omówienia struktury biznes planu i nadzorowania procesu jego tworzenia – zapoznania kadry menedżerskiej ze stosowanymi technikami i procedurami planistycznymi,

·         Przygotowania strony formalnej biznes planu (np. planów finansowych i  marketingowych)

·         Sporządzania opinii przed wysłaniem planu do inwestora.

Jak obszerny powinien być biznes plan?

Nie ma w tym przypadku jednolitych reguł postępowania. Należy jednak zadbać o to, aby plan był:

·         Na tyle obszerny, aby wyczerpywał zawarte w nim tematy,

·         Na tyle krótki, aby podtrzymać zainteresowanie czytających (długie dokumenty są mało komunikatywne)

Zaleca się, aby biznes plan sporządzony dla małego przedsięwzięcia stanowił dokument o objętości 15-20 stron.

Dla dużego przedsięwzięcia próg ten jest odpowiednio wyższy. Rekomendowana obszerność to min. 80 stron.

Jak dokładny powinien być biznes plan?

·         Praktyka – unikanie szczegółowych opisów, aby w przyszłej działalności zostawić sobie większą elastyczność.

- Przyczyna? Wybór jednego rozwiązania z wielu prawdopodobnych, którego rezultatów nie sposób przewidzieć na etapie opracowania planu.

- Rozwiązanie: szczegóły dotyczące alternatyw, ich przyczyn oraz wnioski na temat skutków powinny znaleźć się w planie.

·         Zalecenie – wszystkie plany jako minimum powinny zawierać informacje na temat:

- wielkości oczekiwanych środków finansowych wraz z określeniem terminów, w których będą one niezbędnie potrzebne,

- szczegółowych projektów przeznaczenia środków finansowych,

- sposobów osiągania założonych celów,

- oczekiwanych wpływów finansowych z proponowanych przedsięwzięć.

Zalecane jest przy tym, przygotowanie biznes planów przynajmniej w trzech wariantach:

- umiarkowanym – prawdopodobnym, tzn. zakładającym przeciętne warunki gospodarowania,

- ostrożnościowo – pesymistycznym, w którym bierze się pod uwagę możliwość zaistnienia czynników wymienionych na liśćie zagrożeń słabych strony firmy,

- ambitny –optymistyczny , biorącym za podstawę możliwość wystąpienia czynników umieszczonych na liście szans otwierających się przed firmą.

30.10.2013

·         Inwestorzy interesują się przede wszystkim ryzykiem przedsięwzięcia oraz zdolnością kadry menedżerskiej do jego realizacji – interesuje ich wysoki zysk.

·         Banki są zobowiązane do prowadzenia klasyfikacji swoich dłużników opartej na ocenie ryzyka związanego z realizacją danego przedsięwzięcia,  a w konsekwencji do tworzenia znacznych rezerw – interesuje je zabezpieczenie zwrotu pożyczonego kapitału.

Niezbędne jest opisanie w biznes planie tematu ryzyka – ustalenie wszystkich możliwych zagrożeń oraz kroków podejmowanych przez kierownictwo firmy, aby uchronić się przed nimi albo zniwelować ich wpływ.

Większość przedsiębiorców wykazuje niechęć do ujawniania w planach, nawet potencjalnym inwestorom, informacji, które uważają za swoje tajemnice.

Rozwiązanie:

·         Oznaczenie biznes planu jako „handlowo-poufny”

·         Przed przedłożeniem planu inwestorom upewnienie się, czy nie mają oni sprzecznych interesów (np. duże wspólne inwestycje z konkretną firmą),

·         Pominięcie w planie danych uważanych za poufne i przesłanie inwestorom planu w formie wyciągu.

Jak zainteresować inwestorów, kredytodawców, … ?

·         Innowacyjna koncepcja

·         Wykorzystanie doradców z doświadczeniem w dziedzinie mobilizowania środków finansowych o ustalonej wiarygodności

·         Spełnianie wymogów formalnych i merytorycznych przez dokument /patrz: cechy dobrego biznes planu/

Cechy dobrego biznes planu

Elementy procedury planowania biznesowego

·         Analiza działalności przedsiębiorstwa – opis i ocena; oszacowanie możliwości wprowadzenia zmian, ogólna opinia o przyszłej działalności.

·         Opracowanie zasadniczego planu – szczegółowa analiza oraz plan przekształceń i rozwoju wraz ze wszystkimi implikacjami.

·         Plan wprowadzenia w życie – plan wdrożenia; powołanie zespołów lub osób odpowiedzialnych za realizację oraz wyznaczenie jej nieprzekraczalnych terminów.

ZAKRES zagadnień poruszanych w biznes planie

Zakres merytoryczny planu obejmuje wszystkie zagadnienia wewnętrzne przedsiębiorstwa, oraz oddziaływania zewnętrzne.

1.       Prezentacja organizacji (5%)

2.       Analiza otoczenia (15%)

3.       Analiza organizacyjna firmy (15%)

4.       Rozwiązania strategiczne (30%)

5.       Plan działania (30%)

6.       Wnioski (5%)

Budowa biznes planu

Biznes plan składa się z 4 podstawowych części:

1.       Wprowadzenie do biznes planu

- podsumowanie (streszczenie) strategiczne

-charakterystyka działalności firmy

2.       Plan strategiczny

- wyniki analizy strategicznej

- cele (misja, wizja) strategiczne i operacyjne

3.       Plan fragmentaryczny (/dziedzinowy/szczegółowy)

- plan marketingowy

- plan operacyjny (tzw. plan techniczny)

- plan organizacji i zarządzania

- plan finansowy

4.       Wnioski i podsumowania, załączniki

Podsumowanie wykonawcze powinno wskazywać:

·         Cele sporządzenia biznes planu,

·         Krótki opis i uzasadnienie przedsięwzięć będących przedmiotem biznes planu,

- przewidywaną wielkość nakładów finansowych potrzebnych do osiągnięcia celów,

- sposoby finansowania zamierzeń,

·         Główne wnioski końcowa, w tym syntetyczną ocenę przewidywanych wyników finansowych i opis spodziewanych korzyści,

- MPV, okres zwrotu z inwestycji, stopa zwrotu z inwestycji jako elementy świadczące o efektywności projektu oraz wpływ danego projektu na płynność i rentowność działalności firmy.

Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

· ...