Grupa_A-E_odp.doc

GRUPA A - E

1. Za zaległości podatkowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością odpowiadają:

a) wspólnicy do wysokości posiadanego udziału w kapitale zakładowym spółki

b) wspólnicy i członkowie zarządu

c) wspólnicy bez ograniczeń

d) członkowie zarządu

e) członkowie rady nadzorczej

2. Postępowanie podatkowe może być wszczęte:

a) z urzędu

b) na żądanie strony

c) z urzędu lub na żądanie strony

d) jedynie z urzędu

e) jedynie na wniosek strony

3) Wśród przedmiotów podatku w podatku od spadków i darowizn można wyróżnić:

a) spadek

b) sprzedaż

c) zamianę

d) zachowek

e) zasiedzenie

4. Wpływ rady gminy na konstrukcję podatków i opłat lokalnych dotyczy ustalania:

a) podmiotu podatku

b) przedmiotu podatku
c) stawek podatku
d) zwolnień z podatku

e) podstawy opodatkowania

5. Zakres harmonizacji podatku od wartości dodanej w Unii Europejskiej

a) obejmuje większość elementów konstrukcji tego podatku

b) jednoznacznie ustala stawki podatku

c) definiuje podmiot i przedmiot opodatkowania

d) dostosowuje konstrukcę podatku do wspólnego rynku w Unii Europejskiej

e) nie dotyczy zwolnień w tym podatku

6. Polski podatek akcyzowy jest dostosowany do wymogów unijnych w zakresie”

a) minimalnych stawek na oleje mineralne

b) minimalnych stawek na wyroby alkoholowe

c) minimalnych stawek na wyroby tytoniowe

d) konstrukcji podstawy opodatkowania

e) sposobu obrotu wyrobami akcyzowymi wewnątrz Unii Europejskiej

7. Wśród powszechnie stosowanych rozwiązań progospodarczych w podatku od spółek w państwach Unii Europejskiej można wymienić:

a) przspieszoną amortyzację

b) uproszczony pobór podatku

c) możliwość rozliczania strat

d) zwolnienia i ulgi inwestycyjne

e) nizsze stawki podatku

8. Obniżenie kwoty podatku należnego lub zwrotu różnicy podatku nie stosuje się do nabywanych przez podatnika:

a) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

b) towarów i usług w formie darowizny

c) towarów i usług służących sprzedaży zwolnionej

d) towarów i usług nie zaliczonych do kosztów uzyskania przychodów

e) maszyn i urządzeń wykorzystywanych przy produkcji

9. Wśród przedmiotów podatku w podatku od towarów i usług należy wyróżnić:

a) odpłatna dostawę towarów

b) eksport towarów

c) import towarów

d) wewnątrzwspólnotową dostawę towarów

e) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

10. Do podstawy opodatkowanie w podatku od towarów i usług zalicza się:

a) podatek należny

b) podatek naliczony

c) cło

d) podatek akcyzowy

e) podatek dochodowy

Żadna odp. Bo podstawą jest kwota należna – obrót netto.

Co do zasady podstawą opodatkowania jest obrót. Przez obrót rozumie się kwotę należną z tytułu sprzedaży, pomniejszona o kwotę należnego podatku, a kwota należna obejmuje całość świadczenia należnego od nabywcy. Obrotem jest także:

·         otrzymana dotacja,

·         subwencja,

·         inna dopłata o podobnym charakterze związana z dostawą lub świadczeniem usług

Podstawa opodatkowania nie zawiera zatem podatku – nie jest on integralna cz.ceny

11. Wśród wyrobów akcyzowych w podatku akcyzowym można wyróżnić:

a) sól, kawę i herbatę

b) wyroby elektroniczne

c) samochody osobowe

d) wyroby tytoniowe

e) wyroby alkoholowe

od marca 2009, samochody os,opodatkowywane sa podatk.akcyzowym w oddzielnej kategorii, nie sa zaliczane do wyrobow akcyzowych.

12. Ostateczne stawki akcyzy w podatku akcyzowym ustala:

a) Sejm w drodze ustawy

b) Ministerstwo Finansów w formie obwieszczenia

c) Ministerstwo Finansów w formie rozporządzenia

d) Prezes Rady Ministrów w formie rozporządzenia

e) są ustalone w ustawie budżetowej

13. Wśród organów podatkowych państwa można wyróznić:

a) Ministerstwo Finansów

b) Prezesa Rady Ministrów

c) Samorządowe Kolegium Odwoławcze

d) dyrektor izby celnej

e) naczelnika urzędu skarbowego

Wśród panstwowych organow podatkowych należy wymienic: naczelnia urzedu dkarbowego, dyrektora izby skarbowej; naczelnika urzedu celnego i dyrektora izby celnej; ministra wlasciwego do spraw finansow publicznych.

14. Obowiązek podatkowy charakteryzuje się tym, że powstaje:

a) na mocy decyzji

b) z mocy prawa

c) samoistnie

d) automatycznie

e) powoduje konieczność zapłaty podatku

odp z książki:

1) z mocy prawa – z dniem zaistnienia zdarzenie, z którym wiąze się takie zobowiązanie

2) z  dniem doręczenia decyzji organu podatkowego (moim zdanie, nie jest to to samo co z mocy decyzji..ale mogę się mylić..)?

15. Zobowiązanie podatkowe może wygasnąć:

a) wyłącznie przez zapłatę podatku

b) przez umorzenie zaległości podatkowej

c) przez zaniechanie poboru podatku

d) przez decyzję naczelnika urządu skabowego o wygaśnięciu zobowiązania podatkowego

e) w drodze egzekucji podatkowej

16. Podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący dzałalność może być opodatkowany:

a) według skali

b) według podatku liniowego 19%

c) według podatku liniowego 20%

d) wyłącznie według skali

e) wyłącznie według podatku liniowego 19%

os. fiz: skala podatkowa, lub podatek liniow y19%

os. prawne podatek liniowy 19%

17. Podmiotem opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych w podatkowej grupie kapitałowej (jest) są”

a) spółki prawa handlowego wchodzące w skład podatkowej grupy kapitałowej

b) podatkowa grupa kapitałowa jako całość

c) spółka dominująca

d) spółka wskazana w umowie powołującej podatkową grupę kapitałową

e) co najmniej dwie spółki wchodzące w skład grupy

18. Podatnik podatku dochodowego od osób prawnych może dokonywać odpisów amortyzacyjnych:

a) w równych ratach co miesiąc

b) w równych ratach co kwartał

c) w równych ratach co pół roku

d) w równych ratach co rok

e) według własnego uznania, określonego przez rozpoczęciem ich dokonywania

19. Kosztami uzyskanie przychodów, w rozumieniu przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych są:

a) koszty enumeratywnie określone w ustawie

b) wyłącznie koszty faktycznie poniesione

c) wszystkie poniesione koszty

d) koszty poniesione w celu uzyskania przychodu, z wyjątkiem enumeratywnie określonych

e) koszty bezpośrednio związane tylko z podstawową działalnością podatnika

20. Wśród zwolnień przedmiotowych o charakterze gospodarczym w podatku dochodowym od osób prawnych można wyróżnić”

a) dochody przeznaczone na inwestycje

b) niektóre dochody uzyskane w specjalnych strefach ekonomicznych

c) dochody otrzymane z tytułu wsparcia z Unii Europejskiej

d) dochody przeznaczone na zakup patentów i licencji

e) dochody przeznaczone na rozwój przedsiębiorstwa

21. Podatnik podatku od towrów i usług ma prawo do:

a) obniżenia kwoty podatku naliczonego o kwotę podatku należnego

b) obniżenia kwoty podatku nalicznego o kwotę uiszczonych wcześniej zaliczek

c) obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego

d) obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę uiszczonych wcześniej zaliczek

e) obniżenia kwoty podatku naliczonego o kwotę podatku z poprzedniego miesiąca

22. Podatnik podatku od towarów i usług może składać deklarację:

a) za okresy miesięczne

b) za okresy kwartalne

c) za okresy półroczne

d) do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy deklaracja

e) do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy deklaracja

23. Skala progresywna występuje w:

a) podatku dochodowym od osób fizycznych

b) podatku dochodowym od osób prawnych (skala liniowa )

c) podataku od spadków i darowizn

d) podatku od towarów i usług (tu sa stawki a nie skale? )

e) podatku od nieruchomości (stawki % i kwotowe, stawki ustala rada gminy, budowle 2% reeszta kwotowa)

24. Wśród stałych cech podatku wyróżnia się:

a) bezzwrotność

b) odpłatność

c) samoobliczenie

d) charakter pieniężny

e) przymusowość

25. Wśród podatków majątkowych wyróżnia się:

a) podatek od gier

b) podatek od czynności cywilnoprawnych

c) podatek od spadków i darowizn

d) podatek akcyzowy

e) podatek od środków transportowych

Podatki majątkowe obciążają majątek oraz jego przyrost, mogą więc występować w wielu formach. Są dosyć liczną grupą podatków. Zaliczmy do nich:
Ø podatek od nieruchomości,
Ø podatek od środków transportu,
Ø podatek od posiadania psa,
Ø podatek rolny,
Ø podatek leśny,
Ø podatek od spadków i darowizn,
Ø podatek od czynności cywilnoprawnych

26. Systemy podatkowe racjonalne charakteryzują się tym, że:

a) występują w krajach Europy Środkowowschodniej

b) są nietrwałe

c) kształtują się w długim okresie

d) są łatwo zmienialne

e) są trwałe

27. Do cech prawa podatkowego zalicza się:

a) charakter ingerencyjny

b) znaczną zmienność

c) znaczna złożoność

d) fiskalizm

e) regulację dochodu i majątku w gospodarce

28. Możliwość łącznego opodatkowania małżonków podatkiem dochodowym od osób fizycznych wyklucza:

a) brak dochodu u jednego z małżonków

b) brak wspólności majątkowej pomiędzy małżonkami

c) stosowanie odliczeń od podatku u obydwu małżonków

d) opodatkowanie ryczałtowe któregokolwiek z małżonków

e) prowadzenie działalności gospodarczej przez obydwu małżonków

29. Wydatki na reklamę stanowią w podatku dochodowym od osób fizycznych koszty uzyskania przychodu:

a) w całości

b) w części nie przekraczającej 0,25% przychodu

c) w części nie przekraczającej 0,25% dochodu

d) w części nie przekraczającej 0,25 przychodu

e) w części nie przekraczającej 0,25 dochodu

30. Podatnik podatku dochodowym od osób fizycznych może m.in. odliczyć od dochodów

a) składki na własne ubezpieczenie emerytalne

b) składki na własne ubezpiecznie zdrowotne

c) darowizny      (zalezy na jakie cele…dzial.publ i wolontar.)

d) wydatki na pomoce naukowe

e) odsetki od kredytu mieszkaniowego

2011

Odliczenia od dochodu/przychodu PIT:

·         ulga na internet 

·         składki ZUS społeczne (Składki ZUS podlegają odliczeniu od dochodu. Składkami ZUS są składki na ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe podatnika. )

·         darowizny na cele pożytku publicznego

·         darowizny na cele krwiodawstwa

·         darowizny kościelne

·         ulga rehabilitacyjna 

·         dojazd do pracy - imienne bilety okresowe

·         strata podatkowa 

·         ulga na nowe technologie

·         zwrot nienależnie pobranych świadczeń

·         ulgi kontynuacja:

3 pytania oznaczone na czerwono (6,7,20) totalnie mnie ogłupiły;/ ….

- nie jestem pewna czy są dobrze, szukałam w różnych źródłach i nie było jednoznacznej odpowiedzi.

- reszta powinna być dobrze, na wymarzone 3 powinno wystarczyć ;)